Как получить максимальный налоговый вычет после покупки жилья

[Dm10]

Как получить максимальный налоговый вычет после покупки жилья

Сергей Цаболов,
генеральный директор, Налогия.Ru

удалено

Про налоговый вычет при покупке жилья знают почти все, но мало кто обращает внимания на нюансы. Как получить от государства максимум возможного после завершения сделки по покупке недвижимости?

У большинства вычетов есть установленный законом лимит — максимальный размер ранее уплаченных государству налогов, которые можно вернуть. Среди налоговых вычетов для физических лиц самый большой вычет — по покупке жилья и ипотеке.

Получая такой вычет, каждый из нас может вернуть по расходам на покупку жилья до 260 тысяч рублей, а по уплаченным процентам по ипотеке — до 390 тысяч рублей. Иными словами, налогооблагаемую базу можно уменьшить на 2 млн руб. и 3 млн. руб. соответственно. Эти два лимита — на всю жизнь, то есть больше этих сумм получить не выйдет. Вычет по процентам по ипотеке предоставляется дополнительно к вычету по стоимости жилья. И общая сумма возврата может составить 650 тыс. руб.

Новые — действующие с 2014 года — правила получения такого вычета сделали его еще более привлекательным. Одно из этих изменений заключается в том, что лимит налога к возврату теперь установлен не на объект недвижимости (например, квартиру), а на покупателя. Привязка к покупателю для семьи означает, например, следующее. Если раньше супруги покупали квартиру за 4 млн. рублей, они вместе могли получить 260 тысяч рублей, а теперь — каждый по 260 тысяч рублей.
При этом даже если формально жилье оформлено только на одного из супругов, по сути, собственность — общая совместная. Из этого (общей собственности) исходит и налоговая инспекция. Оба супруга имеют право получать вычет. А тот супруг, на которого не оформлена квартира, просто прикладывает к документам на вычет еще и копию свидетельства о браке.

Что касается вычета по процентам по ипотеке, нововведения с 2014 ухудшили ситуацию для налогоплательщиков, но незначительно. Ранее вычет по процентам по ипотеке предоставлялся без ограничений. Теперь есть лимит — 390 тысяч рублей налога к возврату на каждого покупателя.

Если супруги покупают квартиру в ипотеку, они могут получать от государства до 1,3 млн. рублей (по 650 тысяч рублей каждый).

При этом сумма ограничена фактически уплаченными процентами. Давайте посмотрим, что это значит. Допустим, оба супруга вместе фактически заплатили процентов по ипотеке 1 млн. рублей. Учитываются только проценты, а не возврат тела кредита, и только фактически уплаченные проценты, а не запланированные. Оба супруга вместе могут вернуть 13% от 1 млн. рублей, то есть 130 тысяч рублей. Всего каждый из супругов может вернуть по 260 тысяч рублей (по расходам на покупку жилья) плюс дополнительно оба супруга вместе еще 130 тысяч рублей.

Давайте рассмотрим другой пример. Супруги купили в равных долях квартиру за 4 млн рублей, при этом 3 млн. рублей взяли в ипотеку. Условия ипотечного кредита — 12% на 10 лет. Ежемесячный платеж по кредиту будет составлять около 43 тысяч рублей. В него входят проценты и возврат долга. За 10 лет супруги выплатят около 2,2 млн. процентов.

До введения новых правил каждый из супругов мог вернуть 273 тысячи рублей. Эта сумма складывалась из 130 тысяч рублей плюс 143 тысячи (13% от половины суммы выплаченных процентов в 2,2 млн. рублей). Новые правила при которых вычет дается не на объект а на собственника, позволяют каждому из супругов вернуть 403 тысячи рублей: 260 тысяч (13% от 2 млн) плюс 143 тысячи (13% от половины от 2,2 млн. процентов).

Я периодически опрашиваю своих знакомых — получают ли они вычеты? Даже относительно финансово грамотные люди очень мало знают о вычетах и очень редко ими пользуются. А большинство не пользовалось никогда — по незнанию или нежеланию связываться с налоговиками. Между тем процедура постепенно упрощается и переходит в онлайн, вместо того, чтобы ходить в инспекцию, можно подавать документы удаленно.

Существует 2 способа получения вычета. И первое, что нужно сделать, чтобы получить вычет, — разобраться, каким способом вы намерены его получить.

Первый способ — подать документы в налоговую инспекцию, после чего налоговики перечислят деньги на ваш счет. Второй способ — подать документы в инспекцию, получить там специальное уведомление, подтверждающее право на вычет и отнести его работодателю (или другому налоговому агенту). И после этого получать заработную плату (или другой доход) без вычета подоходного налога.

Например, в 2015 году вы купили квартиру за 2 млн. рублей и при этом не брали ипотеку. В 2016 году вы подаете документы в инспекцию. Допустим, ваша заработная плата до вычета налогов — 100 тысяч рублей. Это означает, что на руки вы получали 87 тысяч рублей, а 13 тысяч рублей НДФЛ работодатель удерживал. Через 4 месяца (это время, выделенное ей законом на проверку документов и перечисление денег) инспекция обязана перечислить вам на счет в банке 156 тысяч рублей (13 тысяч рублей, помноженных на 12 месяцев). Это первый способ. При этом остаток в 104 тысячи (260 тысяч минус 156 тысяч) переходит на будущие периоды.

При использовании второго способа в январе 2016 года надо принести уведомление работодателю. Возьмем те же цифры – 100 тысяч рублей до вычета налогов. После получения уведомления именно эту сумму (а не 87 тысяч рублей) вы будете получать на руки (или на банковскую карту). И так до тех пор пока ежемесячные 13 тысяч рублей суммарно не достигнут потолка в 260 тысяч рублей. В нашем случае на это понадобится 20 месяцев. Имейте в виду, что по окончании календарного года нужно будет принести новое уведомление из налоговой инспекции.

Если Вы хотите вернуть налоги за год, который уже закончился, можно использовать только первый способ. Если Вы хотите получать заработную плату без удержания налога в будущем — только второй. Можно ли комбинировать эти способа? Да, это реальный вариант. Например, Вы купили жилье в 2015 году. В 2016 году возвращаете налоги за 2015 через инспекцию (способ 1), и затем в течение 2016 работодатель не удерживает у Вас налоги (способ 2).

К налоговому вычету надо относиться как к стандартной процедуре. Это совершенно законно, а для налоговой инспекции это давно рутина, не вызывающая большого количества вопросов. Различные налоговые вычеты для физических лиц ежегодно получают более 5 млн. россиян. А для государства налоговые вычеты — в том числе и инструмент воздействия на экономику. Например, вычет по покупке жилья — один из способов стимулировать вложения в недвижимость.
 

[Elenka]

Тут интересные ситуации порой получаются.

Купили мы с мужем квартиру в долевую собственность. Он постоянно работает, я - не работаю вообще, как инвалид 1 гр. Когда пришёл момент получать налоговый вычет, оказалось, что он будет выплачен только мужу, т.е. -  на 1/2 стоимости квартиры. Проиграли, значит.

С другой стороны - я несколько лет уже получаю льготы при оплате ЖКХ и не плачу налог на половину квартиры.И надеюсь, дальше ещё долго, смогу. Т.е. что-то выигрываем.

 

[sempreshatto]

У меня мама уже второй раз получает налоговой вычет, она недавно еще в ипотеку купила, правда копейки получаются сущие- 20 тысяч за год.