Налоговый вычет. Непонятные моменты

[fisher]

16 часов назад, Налоговик сказал:

На вычет с процентов, уплаченных по кредиту возможно претендовать после получения основного вычета.

А по процентам есть какие-то ограничения по сумме вычета? И они рассматриваются отдельно или входят в 2 млн.?

[alek2345]

1 час назад, fisher сказал:

А по процентам есть какие-то ограничения по сумме вычета? И они рассматриваются отдельно или входят в 2 млн.?

Отдельно. на покупку 13% от 2 000 000 рублей;  на погашение процентов по займам – 13% от 3 000 000 рублей

[Налоговик]

22 часа назад, Савушкин Сергей сказал:

Т.е., если я правильно понимаю, налоговая при рассмотрении документов исходит из того, что все имущество, приобретенное в браке, делится в равных долях. А если супруги определили другое?
В 2016 году наши клиенты приобрели квартиру в общую совместную собственность (нотариус отказалась в договоре купли-продажи указывать неравные соотношение долей, сославшись на семейный кодекс). По факту же для приобретения данной квартиры были использованы средства от продажи квартиры супруги, приобретенной ею не в браке, и часть средств за счет ипотечного кредита взятого, естественно совместно. Супруг уже использовал право на возврат подоходного налога. Может ли супруга каким-либо образом для налоговой "показать" большую часть, принадлежащую ей, и получить возврат с этой большей части? Стоимость квартиры всего 2 млн.

Сергей, в описанном Вами случае супруги вправе распределить вычет в желаемой ими пропорции. Как правило, к данному способу прибегают в условиях существенной разницы между величиной доходов супругов. К примеру, приобретя квартиру в общую совместную собственность за 2 млн. руб., супруги вправе подать вместе с налоговой декларацией заявление с изъявлением в нем желания получить супругой налоговый вычет с 1 800 000 руб., супругом - с 200 000 руб. Таким образом, по результатам проведения проверки супруга получит 234 000 руб., супруг 26 000 руб. В случае приобретения ими в будущем очередного объекта недвижимости, каждый из них сможет обратиться за вычетом до момента получения предельного размера вычета в размере 260 000 каждым.

В ситуации, описанной Alek, распределять вычет нет необходимости, поскольку каждый из супругов может заявить в своей декларации максимальный лимит – 2 млн. рублей и получить к налог возврату по 260 тыс. рублей каждый.

[Налоговик]

12 часа назад, alek2345 сказал:

А в 3-НДФЛ мне в этом году писать сумму всей квартиры или половину суммы?

То есть жене в этом году заполнять 3ндфл не надо, так как доходов не было, а заполнить когда появится налог?

А % по ипотеке могу я только на себя вычитать? Заявление надо написать на разделение 100/0?

 

1.       В декларации 3 НДФЛ указывается сумма не более 2 000 000 руб.

2.       Верно

3.       Проценты по ипотеке указываются соразмерно их величине, уплаченной в отчетном году /2 (с учетом процентов, причитающихся супруге)

[Налоговик]

4 часа назад, alek2345 сказал:

Отдельно. на покупку 13% от 2 000 000 рублей;  на погашение процентов по займам – 13% от 3 000 000 рублей

13% от той суммы, которую составили проценты

[fisher]

А налоговый вычет предоставляется только гражданам РФ или иностранцам, работающим по патенту, тоже может быть предоставлен?

[Налоговик]

В 25.01.2017 в 17:04, fisher сказал:

А налоговый вычет предоставляется только гражданам РФ или иностранцам, работающим по патенту, тоже может быть предоставлен?

 у иностранцев - резидентов есть дополнительная обязанность по уплате НДФЛ с «иностранных доходов»,поэтому у них есть возможность уменьшать свои доходы на налоговые вычеты.

[Налоговик]

В письмах от 28.12.2011 N 03-04-05/5-1120, от 30.11.2011 N 03-04-05/5-969 Минфин, заняв позицию налогоплательщика, утверждал, что налогоплательщик вправе получить имущественный вычет при покупке земельного участка с расположенным на нем домом, рассматривая недвижимое имущество для целей получения имущественного вычета как один объект.

Однако, по мнению ФНС, гражданин должен сделать выбор — либо заявлять вычет на дом, либо на землю (письма от 27.06.2011 N ЕД-3-3/2168, от 29.04.2010 № ШС-17-3/0115@).

В ФНС считали, что земельный участок и жилой дом являются разными объектами недвижимости, и вычет можно заявлять только по одному из

Например, если цена дома - 1 млн. руб., цена земли - 1 млн. руб., то вычет можно было применить лишь к одному объекту по выбору налогоплательщика. Тем самым ФНС фактически лишало граждан 130 тыс. руб. (1 млн. руб. x 13%).

Письмо от 01.08.2012 N ЕД-3-3/2697 изменило позицию ФНС кардинально.

Из указанного Письма следует, что в случае приобретения земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, жилой дом и земельный участок рассматриваются для целей получения имущественного налогового вычета как один объект.