Налоговый вычет при ипотеке

[*Габриэль*]

у нас в разных налоговых по-разному трактуют кодекс

Что интересно, у нас в одной налоговой - по-разному. Был несколько лет назад небольшой семинар: по инициативе начальника местной налоговой пара их сотрудников ходили по агентствам недвижимости. высказавшим желание пообщаться, рассказывали о нововведениях на тот момент и отвечали на вопросы. Так по этому вычету конкретно сказали "можно в течение трёх лет с момента покупки им пользоваться, всё нормально, чего вы боитесь, написано же русским языком". Позднее в той же налоговой, желая подстраховаться, получили консультацию "этот вычет действует в случае если покупка и продажа были в течение одного налогового периода".

Квалифицированный ответ за подписью руководителя Управления ФНС соответствующего субъекта РФ получите в электронном виде в течение месяца. На его основании смело заполняете налоговую декларацию и инспектор проводящий проверку не посмеет Вам отказать.

Пожалуй, что так лучше всего, надо бы чаще пользоваться, делали так пару раз, и один раз разъяснения в ответном письме прямо противоречили ранее полученной устной консультации :)

Хотя чисто теоретически за период с момента получения письма до расчёта налога у инспектора могут какие-нибудь новые разъяснения от ещё более вышестоящих органов появиться.

[Налоговик]

Чисто теоретически, в условиях кризиса, и сам налоговый вычет могут отменить...

[Налоговик]

Уважаемые форумчане! Участились вопросы по пункту 4 статьи 220 НК РФ. Вправе ли каждый из супругов воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам в пределах 3 000 000 рублей? Ответ положительный. Основание: Письмо Министерства Финансов РФ от 03.06.2014 года № 03-04-05/26557.

[Налоговик]

При реализации квартиры, документально подтвержденные расходы по оказанию риелторских услуг могут быть учтены в расходах, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц. (письмо Министерства Финансов РФ от 16.02.2011 года № 03-04-05/9-84).

[Dasha]

Уважаемые форумчане! Участились вопросы по пункту 4 статьи 220 НК РФ. Вправе ли каждый из супругов воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам в пределах 3 000 000 рублей? Ответ положительный. Основание: Письмо Министерства Финансов РФ от 03.06.2014 года № 03-04-05/26557.

Это интересный момент, но наверное нельзя дублировать налоговый вычет. Т.е. если сумма выплаченных процентов в сумме 6 000 000, тогда каждый из супругов может получить налоговый вычет? А если всего 3 000 000, то уже или по 1 500 000, или только один супруг оформляет этот вычет? Интересно, а налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам можно получить только один раз в жизни, так как при покупки квартиры, или несколько раз. Извините за столько вопросов, просто не всегда понятен Ваш профессиональный язык, приходится перечитывать формулировки, чтобы вникнуть в смысл.

Надеюсь налоговый вычет не отменят, я его еще не успела получить . На этой недели буду звонить в росреестр и узнавать оформлено ли мое право собственности. Если документы готовы, то займусь выяснением перечня документов на налоговый вычет.

[Налоговик]

Уважаемые форумчане! Участились вопросы по пункту 4 статьи 220 НК РФ. Вправе ли каждый из супругов воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам в пределах 3 000 000 рублей? Ответ положительный. Основание: Письмо Министерства Финансов РФ от 03.06.2014 года № 03-04-05/26557.

Это интересный момент, но наверное нельзя дублировать налоговый вычет. Т.е. если сумма выплаченных процентов в сумме 6 000 000, тогда каждый из супругов может получить налоговый вычет? А если всего 3 000 000, то уже или по 1 500 000, или только один супруг оформляет этот вычет? Интересно, а налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам можно получить только один раз в жизни, так как при покупки квартиры, или несколько раз. Извините за столько вопросов, просто не всегда понятен Ваш профессиональный язык, приходится перечитывать формулировки, чтобы вникнуть в смысл.

Надеюсь налоговый вычет не отменят, я его еще не успела получить . На этой недели буду звонить в росреестр и узнавать оформлено ли мое право собственности. Если документы готовы, то займусь выяснением перечня документов на налоговый вычет.

Налоговый вычет дублировать, действительно, нельзя. Если кредит взят супругами в размере 6 000 000 руб. под 12% годовых (т.е. общая сумма процентов составит 720 000 руб.), то каждый из супругов вправе претендовать на вычет в размере 93 600 руб. (720 000 руб. * 13%)… Если кредит взят в меньшем размере, чем 6 000 000 руб., то возврат будет произведен в соответствующем размере. Вычет по процентам можно заявить лишь один раз.

Повторюсь, что при приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве, Вам не стоит ожидать получения свидетельства о государственной регистрации права собственности. На практике, подобного документа люди ждут годами. В год, следующий за годом подписания акта приёма-передачи квартиры можете подавать документы на вычет.

[Налоговик]

Рискну реанимировать тему...

Для тех, у кого право собственности на объект недвижимости возникло после наступления 2014 года, имущественный налоговый вычет по уплате процентов ограничен 3 000 000 рублей. Иными словами, на какую бы космическую сумму клиент ни заключил договор с банком, сумма вычета не превысит определенного размера.

Учитывая, что имущественный вычет вправе получить каждый из супругов исходя из величины расходов каждого из них на приобретение недвижимого имущества (максимально на семью в размере 520 000 руб.), законодатель не запрещает распределить вычет на уплату процентов по займу в той же пропорции.

.

[Налоговик]

В случае если собственник жилья до 1 января 2014 года воспользовался имущественным налоговым вычетом, составляющим менее 2 млн рублей, то при покупке нового жилья в 2014 году получить оставшуюся сумму вычета он не имеет права. (Разъяснение Минфин России в Письме от 06.03.2015 № 03-04-05/11997).

Чиновники рассмотрели следующую ситуацию:

В 2008 году не состоящие в браке лица приобрели в общую долевую собственность жилье. Стоимость квартиры составляла 2 млн рублей. Одному из собственников был предоставлен вычет в размере 1 млн рублей. В 2014 году те же лица взяли в ипотеку другой объект недвижимости. Поскольку с 1 января 2014 года вступили в силу изменения, внесенные в Налоговый кодекс, то у собственника возник вопрос, может ли он воспользоваться вычетом по объекту недвижимости, приобретенном в 2014 году, т.е. добрать еще 1 млн рублей из положенных ему 2-х. Ответ чиновников был однозначным: нет.

Однако, вышеуказанные изменения распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2014 года (п. 1. и 2 Федерального закона № 212-ФЗ). А поскольку первое жилье было приобретено в 2008 году, то плательщик использовал свое право на получение имущественного вычета в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на тот момент. Предоставление повторного вычета не допускается (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Но так как второй объект недвижимости был взят плательщиком в ипотеку, то он может применить вычет в части расходов на уплату процентов по кредиту, если ранее он не использовал свое право на такой вычет (п. 4 и 8 ст. 220 НК РФ). По мнению финансового ведомства, в данном случае плательщик может претендовать на предоставление вычета в части расходов на уплату процентов по ипотечному кредиту, в то время как вычет при покупке жилья использован им полностью.

[Евгениявин]

Алекс, почитайте про налоговый учет при ипотеке удалено вроде после нее вопросов не должно остаться

[Налоговик]

ФНС России в своем Письме от 21.05.2015 года № БС-4-11/8666, подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам при покупке нового жилья в ипотеку, если ранее был получен основной вычет при покупке другого жилья (приобретенного до 1 января 2014 года).

Пример: В 2012 году Павлов А.С. приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2014 году Павлов А.С. приобрел квартиру за 4 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Павлов А.С. уже получал вычет при покупке квартиры, он сможет получить вычет только по ипотечным процентам.

Данные правила действуют только в случае получения вычета по процентам за жилье, приобретенное после 1 января 2014 года. Если жилье приобретено до этой даты, то «ипотечный вычет» получить нельзя.

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.