ПАМЯТКА

[Налоговик]

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию, то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы.

Налоговую декларацию нужно подавать, если:

1. Вы продали квартиру, машину или имущественные права, которыми владели менее трёх лет.

2. Вы получили доход от физического или юридического лица, не являющегося налоговым агентом. Самый частый пример — сдача квартиры.

3. Вы занимались частной практикой — адвокатской, нотариальной, преподавательской или какой-либо другой.

4. Вы занимались индивидуальным предпринимательством.

5. Вы получили доход как наследник интеллектуальной собственности — произведений искусства, науки, патентов.

6. Вы выиграли приз стоимостью более 4000 рублей — в лотерее, телепередаче или каком-то конкурсе.

7. Человек, не являющийся близким родственником, подарил вам ценное имущество — квартиру, машину или акции.

8. Вы получили доходы из-за границы, вне зависимости, от кого.

9. Вы купили квартиру или земельный участок (в ипотеку или рассрочку) и хотите получить налоговый вычет.

10. Вы получали доход по кредитам или в виде процентов с ипотечных облигаций.

 

Налоговую декларацию подавать не нужно, если:

1. Вы получили наследство.

2. Вы продали жилплощадь, землю, долю в земельной собственности или недвижимости, или другое ценное имущество, принадлежавшие вам более трёх лет. Исключение — ценные бумаги.

3. Вы получили премию как спортсмен либо премию в области науки, культуры, искусства, СМИ или образования.

4. Вы получили любой, даже самый крупный подарок от близкого родственника (в этот список входят родители, родные и приёмные дети, внуки, бабушки и дедушки, а также усыновители).

5. Вы выиграли приз или получили подарок стоимостью менее 4000 рублей.

6. Вы получали доход, продавая продукты подсобного хозяйства, например, выращенного кролика или урожай яблок.

7. Вы получали доход от своего фермерского хозяйства, зарегистрированного менее пяти лет назад.

8. Вы получили деньги на обучение.

 

Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог.

1. Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)

Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

2. Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

А) По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы

Б) Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»). 
Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно. 
Обратим внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам – штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

В) Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)

Г) В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

3. Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

 

[Вероника Бадьина]

Все общаются в сети интернет. Кто ищет ответы на вопросы, кто консультируется, кто советует. Налоговые службы не исключение и всеми методами информируют население об уплате налогов. Хотела сдавать жильё без договора, но вижу, что лучше не увиливать, чтобы потом не плакать над суммой штрафа. Советую всем ознакомиться с этой статьёй и сделать правильные выводы.

[КостяК]

Родное государство вспоминает о народе, как правило, в двух случаях: перед очередными выборами и перед окончанием срока подачи налоговой декларации :). А так - спасибо автору за подробную и информативную статью.

[Ираида.]

Большое спасибо автору. Прочитала с интересом. Нужная, полезная информация и думаю не только для меня.