Налог с продажи доли квартиры

[Alenka]

Здравствуйте! Помогите разобраться. Имеется квартира, в собственности с 2003 года, два собственника в равных долях, мать и сын. Мать дарит свою долю дочери в 2016 году. Квартиру собираются продавать за 4400000. Понятно, что сын освобожден от уплаты налога. Какой налог придется заплатить дочери от продажи и какие есть варианты, чтобы минимизировать его? Дочь собирается брать ипотеку на покупку другой квартиры.

[Налоговик]

3 часа назад, Alenka сказал:

Здравствуйте! Помогите разобраться. Имеется квартира, в собственности с 2003 года, два собственника в равных долях, мать и сын. Мать дарит свою долю дочери в 2016 году. Квартиру собираются продавать за 4400000. Понятно, что сын освобожден от уплаты налога. Какой налог придется заплатить дочери от продажи и какие есть варианты, чтобы минимизировать его? Дочь собирается брать ипотеку на покупку другой квартиры.

Alenka, в связи с тем, что даритель и одариваемый являются близкими родственниками, налог уплате не подлежит. Во избежание возникновения вопросов со стороны налогового органа, рекомендую Вам в срок до 30.04 года, следующего за годом, в котором произойдет подписание договора дарения квартиры, обратиться в налоговую с заявлением об отсутствии оснований для уплаты налога (с приложением документов, подтверждающих Ваше с дочерью родство).

При приобретении Вашей дочерью квартиры в ипотеку, она в праве подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в целях получения имущественного налогового вычета, в т.ч. с суммы фактически уплаченных процентов по кредиту.

 

[Alenka]

20 минуты назад, Налоговик сказал:

Alenka, в связи с тем, что даритель и одариваемый являются близкими родственниками, налог уплате не подлежит.

 

Спасибо за ответ! Вы имеете в виду налог при дарении или при продаже подаренного?

[Мария]

не, это на дарение

А при продаже тут другое, я, честно, не знаю как на 100% правильно, т.к. закон новый, практики ещё не было

По идее, если я правильно понимаю написанное в законе, это 70% от кадастровой на долю минус вычет в размере части доли от 1 миллиона и с этой суммы 13%. Если получается отрицательная величина - налога не будет

Алёнка, Вам, как и всем остальным с подобным делом, рекомендую обратиться с письменным запросом в территориальную налоговую, чтобы они согласились или опровергли Ваш расчет. Ответ на этот запрос и будет самым крепким (ибо официальный)

 

[Alenka]

Мария, спасибо. А возможно ли получить полный вычет 1000000?

[Мария]

там же доля? Доля это часть объекта, а вычет в миллион распространяется на объект (здесь миллион разбиваем на части соразмерно доле, получается 1/2 доля будет с вычетом в 500 тр)

Если ошибаюсь, Ирина (Налоговик) поправит (с такими вопросами лучше к ней, у меня другой профиль)

 

[Налоговик]

3 часа назад, Alenka сказал:

Мария, спасибо. А возможно ли получить полный вычет 1000000?

 

Alenka, налог с продажи полученной в дар квартиры в любом случае возникает, т.к. в собственности дочери квартира находилась менее 3-х лет и отсутствуют документы по несению расходов на ее приобретение.

Но, налог можно максимально минимизировать, либо свести к нулю за счет получения налогового вычета по новой квартире.

Смогу Вас более детально сориентировать если укажите кадастровую стоимость продаваемой квартиры и сумму, за которую дочь планирует приобретать новую квартиру. Также сообщите, является ли Ваш сын совершеннолетним.

[Мария]

Цитата

Но, налог можно максимально минимизировать, либо свести к нулю за счет получения налогового вычета по новой квартире.

кстати да  

[Alenka]

Налоговик, да, что налог возникает, это я понимаю. Сын совершеннолетний. Кадастровая стоимость чуть более 4700000. Покупка другой квартиры планируется в этом году. Предпологаемая сумма на новую квартиру 3500000-4000000.

[Налоговик]

3 часа назад, Alenka сказал:

Налоговик, да, что налог возникает, это я понимаю. Сын совершеннолетний. Кадастровая стоимость чуть более 4700000. Покупка другой квартиры планируется в этом году. Предпологаемая сумма на новую квартиру 3500000-4000000.

Alenka, при соблюдении определенных нюансов при продаже квартиры Вы с сыном сможете рассчитывать на получении вычета в размере 1 000 000 руб. каждый. В таком случае, максимально возможно уменьшить налог с продажи квартиры до 70 тыс.

По приобретенной квартире дочь сможет воспользоваться своим правом на получение имущественного налогового вычета в размере до 650 000 руб. (в зависимости от суммы взятого кредита).

При продаже и покупке новой квартиры в одном налоговом периоде, можно сделать взаимозачет и получить к возврату сумму, уменьшенную на налог, подлежащий уплате в бюджет по проданной квартире.