Может ли арендодатель стать самозанятым и платить всего 4%?

[fatalist]

В 16.05.2021 в 15:24, sempreshatto сказал:

НАверное хотелось бы краткое изложение) А то полностью федеральные законы видимо перечитывать не особо хочется) 

Не шибко кратко, но... должно быть доходчиво.

Раньше у владельцев квартир было два варианта, как не нарушить закон: платить НДФЛ по ставке 13% или регистрировать ИП. С 2019 года появился третий вариант — стать самозанятым. Рассказываем, как самозанятому сэкономить на налогах.

Какую недвижимость может сдавать самозанятый

Самозанятый может сдавать в аренду любую жилую недвижимость, если она находится в регионе эксперимента. Например, дом или квартиру. А вот сдавать в аренду нежилые помещения — офис или гараж — самозанятым нельзя. Это правило действует и для госслужащих, для которых сдача жилья — единственный разрешенный вид деятельности на самозанятости.

Какие налоги платят самозанятые за сдачу жилья

Если квартиру у самозанятого снимает физическое лицо, налог будет 4 или 3%, если юридическое — 6 или 4%. Процент выше, если потрачен налоговый вычет 10 000 рублей, который дают при регистрации. Сумма рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».

Пример: 

Вы сдаете комнату студентке за 12 000 рублей в месяц. Вы только зарегистрировались как самозанятый, и у вас есть право на налоговый вычет. Налог будет по сниженной ставке: 3% вместо 4. 

Налог составит 12 000 × 3% = 360 рублей. Ежемесячно вы будете экономить на платежах 12 000 × 1% = 120 рублей. 

Налоговый вычет — 10 000 рублей. Каждый месяц эта сумма будет уменьшаться на 120 рублей. Как только льготные 10 000 закончатся, налог станет 4%. Тогда вы будете платить с аренды 12 000 × 4% = 480 рублей налога ежемесячно. 

Когда доход за год превышает 2,4 млн, самозанятый теряет свой статус. Налог становится как у обычного физлица — 13%. Самозанятость можно заново оформить в следующем году, чтобы снова платить по пониженной ставке.

Пример: 

Вы самозанятый и сдаете коттедж за 250 000 рублей в месяц. Еще вы печете торты на заказ и зарабатываете 50 000 рублей в месяц. 

Ваш профессиональный доход в месяц составляет 250 000 + 50 000 = 300 000 рублей. 

Каждый месяц вы платите НПД по ставке 4%. Это 300 000 × 4% = 12 000 рублей. 

С января по август вы заработаете 2,4 млн рублей. Это максимальный годовой доход, который разрешено получать на режиме НПД. Дальше вы потеряете статус самозанятого: с сентября придется платить НДФЛ 13% как физлицу. 

Сумма налога составит 300 000 × 13% = 39 000 рублей в месяц.

Как учитывают расходы на коммунальные услуги

Плату за воду, свет и газ, которую жильцы вносят строго по счетчикам, учитывать в доходах не нужно. Платить с нее налоги собственник квартиры не должен. 

Если коммунальные платежи входят в арендную плату и жильцы платят фиксированную сумму — это доход хозяина квартиры. Придется заплатить налог.  

Пример:

Не надо платить налог. Вы сдаете квартиру за 20 000 рублей. Воду, электричество и газ жильцы оплачивают по счетчикам. Каждый месяц вы платите налог только с основной стоимости аренды: 20 000 × 4% = 800 рублей. 

Надо платить налог. Вы сдаете квартиру за 20 000 рублей, за коммунальные услуги берете дополнительно 3 000 рублей в месяц. Ваш доход за аренду жилья — 20 000 + 3 000 = 23 000 рублей, а налог — 23 000 × 4% = 920 рублей.

Чтобы сэкономить, пропишите в договоре, что коммунальные платежи оплачиваются по счетчикам и не входят в арендную плату.

Как учитывают залог

Залог, или страховой депозит, это деньги, которые по договору вносят жильцы перед заселением. Если что-то сломается или в квартире придется делать ремонт, хозяин квартиры компенсирует ущерб из этой суммы.  

Отчитываться и платить налог не нужно:

Когда вы только получили залог от жильцов.

Когда претензий к жильцам нет и вы полностью возвращаете им залог.

Заплатить налог придется, если вы оставляете себе весь залог или его часть как компенсацию ущерба. Деньги, которые вы забрали, считаются доходом.

Пример: 

Жильцы заселились в квартиру и отдали арендодателю залог — 30 000 рублей. Через год решили съехать. Хозяин квартиры обнаружил, что холодильник сломан, и оценил ремонт в 5 000 рублей. 

Часть депозита арендодатель вернет жильцам: 30 000 − 5 000 = 25 000 рублей. 

С денег, которые он оставит на ремонт, по закону нужно заплатить налог: 

5 000 × 4% = 200 рублей. 

Зы... Если жилье в совместной собственности супругов, стать самозанятым и платить налог со всей суммы аренды достаточно одному из них.

Изменено 20 мая, 2021 пользователем fatalist

[sempreshatto]

Вам прямо нужно консультантом пойти работать в центр, где все эти гос. услуги предоставляют) Так все расписали подробно) 

[fatalist]

58 минут назад, sempreshatto сказал:

Вам прямо нужно консультантом пойти работать в центр, где все эти гос. услуги предоставляют) Так все расписали подробно) 

Когда ремесло...когда..  искусство...  

Зы.... хобби, тоже не считаю халтурой... И вообще, когда хобби приносит доход, это высший пилотах. Без профессионализма и любви к профессии, этого быть не может. 

Изменено 20 мая, 2021 пользователем fatalist

[PavelS]

В 20.05.2021 в 10:41, fatalist сказал:

 

Зы... Если жилье в совместной собственности супругов, стать самозанятым и платить налог со всей суммы аренды достаточно одному из них.

Есть очень серьезны подводный камень для самозанятых, в их обязанность!!!!! входит выдавать чеки при получении денег. Даже за сдачу квартиры. Можно это сделать или через терминал ( в Москве в МФЦ они уже есть) или еще как то. А вот как???))))))))

[sempreshatto]

Там вроде как можно это все формировать в программе, если я не ошибаюсь) Но это не точно. Но логично зато)))

[fatalist]

 

Изменено 21 мая, 2021 пользователем fatalist

[Arlekin]

В 17.05.2021 в 18:31, PavelS сказал:

Самозанятость это только на бумаге хорошо. Оно вам надо? Самозанятому теперь и кредиты в банках не дают)))))) Это как пример)))))

А почему не дают?

[sempreshatto]

Кто гарантирует, что самозанятый сможет отдать кредит, сегодня он что-то зарабатывает, а завтра уже нет) Наверное такая логика) 

[PavelS]

9 часов назад, Arlekin сказал:

А почему не дают?

А как вы докажете банку свою финансовую состоятельность?Налоговыми отчислениями в 13%? 75% самозанятых даже в ГПФ не отчисляют, не чего отчислять. Дадут тысяч 10 в микро финансовой организации, так там всем дают, лишь бы паспорт был))))

[анна.a]

В 20.05.2021 в 10:33, fatalist сказал:

У самозанятых нет отчетности, ни бухгалтерской, ни налоговой. По крайней мере на сегодня. Самозанятому не надо заполнять декларации, выбирать наиболее выгодный налоговой режим. Все, что от него требуется, — сообщить о профессиональном доходе, сформировать чек в приложении, передать его клиенту и раз в месяц заплатить налог.

А просто физлицо, например, школьная учительница, не может быть заказчиком услуг?  Т.е. выписать чек на абстрактного Иванова нельзя?