Вычет. Лайфхаки.

[Налоговик]

Если вы решили получить имущественный вычет в упрощённом порядке, вернули весь удержанный за год НДФЛ, а потом вспомнили про свои расходы на лечение/обучение и решили подать уточненную декларацию 3-НДФЛ на вычет, то с большой долей вероятности вычет на лечение/обучение вам не вернут, поскольку весь НДФЛ вы уже выбрали за счет имущественного вычета. 
 ФНС не раз разъясняла: отказ от ранее полученного вычета Налоговым кодексом не предусмотрен. 
Письмо Министерства финансов РФ  № 03-04-07/53635 от 09.12.2021.
Поэтому прежде чем воспользоваться опцией автоматического предоставления налогового вычета через сервисы налоговой службы, нужно хорошо все обдумать. 
Напомню, что до 31.12.2022 года ещё можно успеть заявить налоговый вычет за 2019 год

[Налоговик]

Уже более двух лет действует норма, согласно которой, доходы от продажи имущества, полученные налогоплательщиком (может быть 1 единственный родитель!!)с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока владения этим имуществом.

(Федеральный закон от 29.11.2021 # 382-ФЗ).

Но, на практике, совсем небольшой процент семей пользуется данной льготой. 

Причины 2:

1. У населения нет четкого понимания, как применять условия льготы; 

2. Со стороны налоговиков встречаются порой необоснованные отказы из ~ за отсутсвия разъяснений со стороны финансового ведомства. 

Какие же 5 условий необходимо единовременно соблюсти:

1. Возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);

2. До 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;

3. Общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество.

4. Кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;

5. Налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения.

Важно: общая площадь жилых помещений не суммируется (письмо Минфина от 14.02.2022 # 03-04-05/9868).

 

[Налоговик]

Лето в самом разгаре. 
Актуальный вопрос: можно ли получить налоговый вычет за нахождение ребенка в лагере.
Ответ положительный, но лишь в двух случаях: если ребенок там лечился или учился.
Если лагерь лечебный или оздоровительный, допустимо заявить налоговый вычет за лечение. Если образовательный — за обучение. 
Важные условия:
1. Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%.
2. Детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной и/или медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги.
3. Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка.
Важно: питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят. 
Во избежание претензий со стороны проверяющих рекомендуется до заключения договора о нахождении ребенка в лагере, попросить администрацию предусмотреть отдельную строку о стоимости за лечение и/или обучение ребенка.
 1. Максимальный размер социального вычета за лечение в год составляет 120 тыс. рублей. На расчетный счет родителя возвращается до 13% от этой суммы, то есть до 15 600 рублей.
2. Максимальный размер социального вычета за обучение составляет 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть родителю можно до 13% от этой суммы — 6 500 рублей.

Edited July 15, 2023 by Налоговик