Налоговик

Участились случаи обнаружения гражданами в личных кабинетах налогоплательщика существенных сумм налогов к уплате. Давайте разбираться, кто виноват, и что делать? Важно помнить, что обо всех случаях перехода прав собственности регистрирующие органы сообщают в налоговые органы✍ Таким образом воспринимаем как данность, что в распоряжении налогового инспектора имеются сведения о: сроках владения объектом; величине его кадастровой стоимости; сумме полученного от его реализации дохода. В случае непредставления гражданином пояснений/декларации относительно полученного в прошлом календарном году дохода в срок до 30 апреля🗓, налоговый инспектор инициирует проведение налоговой проверки на основе имеющихся у него документов (информации). При проведении налоговой проверки налоговый орган вправе (не обязан) направить гражданину требование о представлении необходимых пояснений. ️Важно помнить: 1. Информацией о затратах гражданина, связанных с приобретением проданного объекта, налоговый орган НЕ располагает. 2. Самостоятельно применять к сделке законные способы оптимизации налога налоговый инспектор НЕ станет. Вот почему внезапно в личном кабинете налогоплательщика образуется внушительная сумма налога к уплате. Вопрос: что в таком случае делать гражданину Ответ: незамедлительно начать процедуру обжалования доначислений в вышестоящем налоговом органе. Описанный подход самостоятельного расчета налога инспектор применяет также к сделкам с автомобилями и имущественными правами (объектами, приобретенными по договору долевого участия, но не прошедшими регистрацию в регистрирующем органе). Ссылка на телеграмм канал: https://t.me/nalogobratno

Ровно полмесяца осталось для исполнения физическими лицами налоговых уведомлений по имущественным налогам. Со 2 декабря налоговый орган начнет начислять пени на сумму задолженности по ставке рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки. Напомню, что в этом году уведомление содержит информацию о следующих видах налогов за 2022 год: транспортном, земельном, на имущество физических лиц. В отношении каждого налога должны быть указаны, в частности: - сумма налога к уплате, - объект налогообложения, -налоговая база + сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации. Отдельные квитанции для уплаты налогов НЕ формируются. Что важно знать о налоговом уведомлении: 1. Оно должно быть направлено не позднее 1 ноября 2023 года; 2. Оно НЕ направляется, если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей; 3. Налоговое уведомление может быть направлено на бумажном носителе или в электронной форме (через ЛК налогоплательщика, через Единый портал госуслуг); 4. Налоговое уведомление может содержать информацию по налогам за 2020 год; 5. Налоговое уведомление за 2022 год должно быть исполнено (оплачено) НЕ позднее 1 декабря 2023 года. Напомню, что доходы в виде процентов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, полученные в период 2021 - 2022 гг., НДФЛ НЕ облагались. Ссылка на телеграмм канал: https://t.me/nalogobratno

Ровно полмесяца осталось для исполнения физическими лицами налоговых уведомлений по имущественным налогам. Со 2 декабря налоговый орган начнет начислять пени на сумму задолженности по ставке рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки. Напомню, что в этом году уведомление содержит информацию о следующих видах налогов за 2022 год: -транспортном, - земельном, - на имущество физических лиц. В отношении каждого налога должны быть указаны, в частности: - сумма налога к уплате, - объект налогообложения, -налоговая база + сведения, необходимые для перечисления налога в качестве единого налогового платежа в бюджетную систему Российской Федерации. Отдельные квитанции для уплаты налогов НЕ формируются. Что важно знать о налоговом уведомлении: 1. Оно должно быть направлено не позднее 1 ноября 2023 года; 2. Оно НЕ направляется, если общая сумма налогов составляет менее 100 рублей; 3. Налоговое уведомление может быть направлено на бумажном носителе или в электронной форме (через ЛК налогоплательщика, через Единый портал госуслуг); 4. Налоговое уведомление может содержать информацию по налогам за 2020 год; 5. Налоговое уведомление за 2022 год должно быть исполнено (оплачено) НЕ позднее 1 декабря 2023 года. Напомню, что доходы в виде процентов по вкладам в банках, находящихся на территории Российской Федерации, полученные в период 2021 - 2022 гг., НДФЛ НЕ облагались.

Лето в самом разгаре. Актуальный вопрос: можно ли получить налоговый вычет за нахождение ребенка в лагере. Ответ положительный, но лишь в двух случаях: если ребенок там лечился или учился. Если лагерь лечебный или оздоровительный, допустимо заявить налоговый вычет за лечение. Если образовательный — за обучение. Важные условия: 1. Возврат НДФЛ положен налоговым резидентам РФ, то есть лицам, проживающим на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, и имеющим доходы, облагаемые по ставке 13% или 15%. 2. Детское учреждение должно иметь соответствующую лицензию: на ведение образовательной и/или медицинской деятельности в зависимости от предоставленной услуги. 3. Учесть к вычету можно только те затраты, что были понесены на лечение и/или обучение ребенка. Важно: питание, проживание, переезд, развлекательные мероприятия в состав компенсации не входят. Во избежание претензий со стороны проверяющих рекомендуется до заключения договора о нахождении ребенка в лагере, попросить администрацию предусмотреть отдельную строку о стоимости за лечение и/или обучение ребенка. 1. Максимальный размер социального вычета за лечение в год составляет 120 тыс. рублей. На расчетный счет родителя возвращается до 13% от этой суммы, то есть до 15 600 рублей. 2. Максимальный размер социального вычета за обучение составляет 50 тыс. рублей в год на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). То есть вернуть родителю можно до 13% от этой суммы — 6 500 рублей.

Часто слышу безапелляционную фразу: "Предприниматель не имеет права воспользоваться имущественным вычетом". Всё верно, если говорим об имущественном вычете при покупке недвижимости. Но, нельзя забывать, что при продаже купленного объекта ранее 3/5 лет, предприниматель вправе воспользоваться имущественным вычетом по расходам на приобретение данного объекта, тем самым существенно облегчив своё налоговое бремя!

Уже более двух лет действует норма, согласно которой, доходы от продажи имущества, полученные налогоплательщиком (может быть 1 единственный родитель!!)с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока владения этим имуществом. (Федеральный закон от 29.11.2021 # 382-ФЗ). Но, на практике, совсем небольшой процент семей пользуется данной льготой. Причины 2: 1. У населения нет четкого понимания, как применять условия льготы; 2. Со стороны налоговиков встречаются порой необоснованные отказы из ~ за отсутсвия разъяснений со стороны финансового ведомства. Какие же 5 условий необходимо единовременно соблюсти: 1. Возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно); 2. До 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору; 3. Общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество. 4. Кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей; 5. Налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения. Важно: общая площадь жилых помещений не суммируется (письмо Минфина от 14.02.2022 # 03-04-05/9868).

Если вы решили получить имущественный вычет в упрощённом порядке, вернули весь удержанный за год НДФЛ, а потом вспомнили про свои расходы на лечение/обучение и решили подать уточненную декларацию 3-НДФЛ на вычет, то с большой долей вероятности вычет на лечение/обучение вам не вернут, поскольку весь НДФЛ вы уже выбрали за счет имущественного вычета. ФНС не раз разъясняла: отказ от ранее полученного вычета Налоговым кодексом не предусмотрен. Письмо Министерства финансов РФ № 03-04-07/53635 от 09.12.2021. Поэтому прежде чем воспользоваться опцией автоматического предоставления налогового вычета через сервисы налоговой службы, нужно хорошо все обдумать. Напомню, что до 31.12.2022 года ещё можно успеть заявить налоговый вычет за 2019 год

ВЫЧЕТ ЗА ФИТНЕС. Минспорт России утвердил с 1 декабря 2022 г. перечень физкультурно-спортивных организаций и ИП для получения физлицами налогового вычета за занятия спортом. Вычет можно получить как за себя, так и за ребёнка в возрасте до 24 лет(в том числе усыновленного), который учится по очной форме обучения. Вычет плюсуется с другими социальными вычетами (лечение, обучение) и составляет не более 120 000 руб. ️Вычет можно получить по расходам, начиная с 2022 г., т.е. заявить уже с 01.01.2023 Перечень_организаций_информация_от_2_декабря_2022 г_.xlsx

Вам верно ответили: либо становиться самозанятым и платить 4% налога с полученного дохода за год, либо платить 13% НДФЛ.

Не пройдет. Информация из первоисточника

Реальную рыночную цену устанавливает оценщик. Только выгодно её устанавливать лишь собственникам, кот не планируют продавать объект. С отчетом об оценке обращаются в суд и далее претендуют на перерасчет налогов за 3 года.

Дольщик, чей дом не достроили, может взыскать разницу между актуальной и покупной ценой квартиры, разъяснил ВС (дело № 305-ЭС20-4649). Нижестоящие инстанции отказали, потому что зачли спорную сумму в счет законной неустойки. Но она взыскивается отдельно, указал ВС.

Утверждена новая форма 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме. Она применяется с 2021 года для декларирования доходов, полученных в 2020 году. Обновление обусловлено изменением законодательства в части налогообложения доходов физических лиц в соответствии с Федеральными законами от 15.04.2019 № 63-ФЗ и от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Минфин России разъяснил, что физические лица вправе получить имущественный налоговый вычет по расходам на покупку садового участка, только после государственной регистрации права собственности на дом (письмо Минфина России от 07.09.2020 № 03-04-07/78389).

ВС РФ: оценщик обязан возместить заказчику убытки за некачественно проведенную оценку В Обзоре судебной практики № 2 за 2020 год Верховный Суд Российской Федерации в одном из решений высказал позицию по вопросам осуществления оценочной деятельности. В частности, ВС РФ указал, что невозможность использовать результат оценочных работ для определения стоимости объекта оценки свидетельствует о том, что работа оценщика выполнена с ненадлежащим качеством, в связи с чем он обязан возместить убытки ввиду некачественного оказания услуг по договору.